Банк

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к: навигация, поиск
Финансы
BilleteiNTER II.jpg
Публичные финансы:

Международные финансы
Государственный бюджет
Местный бюджет


Частные финансы:

Корпоративные финансы
Финансы домохозяйств


Финансовые рынки:

Рынок денег
Валютный рынок
Фондовый рынок
Срочный рынок


Финансовые инструменты:

Бюджет
Бюджетный учёт
Налоги
Финансирование
Финансовое планирование
Финансовые активы
Авуары • Валюта • Деньги
Ценные бумаги
Финансовые коэффициенты
Финансовый менеджмент
Финансовый контроль


Финансовая деятельность:

Банковское дело
Страхование
Инвестирование
Лизинг


Финансовые институты:

Банк
Небанковская кредитная организация
Кредитный кооператив
Страховая компания
Инвестиционная компания
Инвестиционный фонд
Хедж-фонд
Взаимный фонд
Пенсионный фонд
Трастовая компания
Федеральное казначейство
Казначейство организации


Финансовое право

Банк (от итал. banco — скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитная организация,[1] производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк — это коммерческое[2] юридическое лицо, которое:

История банковского дела[править | править вики-текст]

Древность[править | править вики-текст]

Ростовщики, предоставлявшие деньги взаймы под проценты, появились в глубокой древности. Банковское дело существовало ещё в Вавилонии в VIII веке до н. э. Вавилонским купцам был даже известен банковский билет, называвшийся гуду (hudu) и имевший обращение наравне с золотом[3].

В Древней Греции трапезиты (τραπεζίται, от τράπεζα — стол) принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счёт вкладчиков. Им давали на хранение также ценные документы, договоры, спорные суммы. Греческие банкиры отдавали вверенные им капиталы взаймы под залог движимости, рабов, домов и земель. Серьёзными конкурентами частных банкиров при этом были древнегреческие храмы, которые давали из своих храмовых сокровищ взаймы большие суммы, как частным лицам, так и на общественные предприятия. Неприкосновенность храмовых сокровищниц позволяла им привлекать значительные вклады от частных лиц, правителей и городов. Пускали ли храмы в оборот вверенные им вклады и платились ли по ним какие-нибудь проценты — неизвестно[3].

Во времена Птолемеев, во II веке до н. э. в Фивах (Большом Диесполисе), Гермонтисе, Мемфисе и Сиене существовали «царские банки», управляемые трапезитами, в которые стекались разные государственные сборы, доходы с государственных фабрик и которые за счёт государства производили различные платежи, например, выдачу жалованья солдатам[3].

В Древнем Риме банкиры назывались менсариями (mensarii) и аргентариями (аrgentarii). Mensarii, или mensalarii — это калька с греческого слова τραπεζίται. Аргентарии принимали вклады, давали кредиты, через них можно было перевести деньги в другой город[3].

Средние века[править | править вики-текст]

Квентин Массейс. Меняла с женой. 1514. Лувр

В Средние Века из-за разнообразия местных монетных систем был развит промысел менял. Затем им начали давать на хранение денежные капиталы и поручалось производство платежей. Лавки менял располагались на рыночных площадях, где у стола, покрытого зелёным сукном, они вели свою торговлю. Менялы в Италии постепенно стали называться банкирами, bancherii (от итал. banco — стол, прилавок). Производство платежей путём списывания в книгах банкиров со счёта одних на счёт других оказалось наилучшим способом платежа, устраняющим все неудобства перевозки, оценки, подсчёта разнообразной монеты. Банковским делом занимались преимущественно итальянцы и евреи[3].

Однако римские папы неоднократно грозили строгими карами лицам, дающим ссуды под проценты, и освобождали должников от их обязательств перед кредиторами. В 1179 году на Третьем Латеранском соборе папа Александр III объявил, что виновные во взимании процентов должны быть лишены причастия и христианского погребения[4]. Короли, побуждаемые страхом папских угроз и стремясь присвоить себе богатства банкиров, изгоняли их из пределов своих владений. Так, из Франции итальянские банкиры были изгнаны Людовиком Святым и Филиппом Красивым (1291 год), а из Англии итальянцы-банкиры были изгнаны Генрихом III (1240 год), но затем были вновь допущены в страну в 1250 году по настоянию папы, нуждавшегося в деньгах и желавшего расположить к себе банкиров. Иногда изгнанные банкиры покупали себе право вернуться, и их преследование стало для правителей выгодным источником дохода[3].

С деятельностью отдельных банкиров конкурировали так называемые montes pietatis (итал. monte di pietа, фр. mont de piété) — особые банки, созданные в разных итальянских городах для предоставления дешёвых мелких кредитов нуждающимся. Они взимали проценты по ссудам только для покрытия своих издержек и их капитал образовывался из частных или общественных пожертвований. Первое такое учреждение возникло в Орвието (1463 год), второе — в Перудже (1467 год)[3].

Сенат Венецианской республики в 1584 году издал декрет об учреждении общественного банка под названием Вanco della Piaza de Rialto. Банковское дело было объявлено монополией республики и частным лицам воспрещалось им заниматься, но вскоре этот запрет был снят[3].

В Генуе кредиторы, давшие кредит правительству Генуэзской республики в связи с войной с Алжиром и Тунисом (относится к 1148 году), составили товарищество, которому республика передала сбор некоторых налогов для обеспечения процентов и погашения займа. Затем этот способ повторялся при следующих займах; таким образом возникло множество товариществ, называвшихся compère, или scritte, капитал которых составлялся из паев (luogo). В 1250 году все эти товарищества были соединены в одно compère de capitolo. Однако вскоре для заключения новых займов открыты новые товарищества. В 1407 году все товарищества снова были объединены в одно, названное Compère di San Giorgio в честь Святого Георгия, покровителя города. Ему разрешили принимать частные вклады, и оно просуществовало до 1805 года[3].

Новое время[править | править вики-текст]

В 1609 году городскими властями Амстердама был основан Амстердамский банк. Он установил неизменную счётную единицу, представлявшую стоимость определённого количества серебра, равнявшуюся 211,91 асам чистого серебра и называвшуюся «банковский флорин» — банк принимал во вклады различные монеты, но счёт вёлся только в банковских флоринах. Этот банк просуществовал до 1795 года[3].

Англичанин Вильям Петерсон, исходя из тщательно скрываемого от всех факта, что в Амстердамском банке находилась в наличности лишь около четверти всех вверенных ему вкладов, пришёл к мысли, что вовсе не требуется полного покрытия звонкой монетой всех обязательств, выпускаемых банком. Он предложил проект Банка Англии, основной капитал которого помещался бы в государственных процентных бумагах, служащих обеспечением его кредитных операций. В 1694 году английское правительство, находясь в затруднительном финансовом положении, приняло этот проект. Банк Англии был создан в форме акционерного общества[3].

Среди банков, основанных в XV—XVII вв., есть и такие, которые продолжают свою деятельность. В их числе: старейший банк мира сиенский Monte dei Paschi di Siena (основан в 1472 году), гамбургский Berenberg Bank (1590), шведский Sveriges Riksbank (1668), английский C. Hoare & Co[en] (1672), японский Sumitomo Mitsui (1683), английский Barclays Bank (1690)[5].

Современное положение[править | править вики-текст]

Monte dei Paschi di Siena — старейший из действующих банков в мире

Эволюция финансов и банковской системы привела к повсеместному распространению безналичных расчётов, что существенно изменило характер банковских операций. Деньгами стали не только наличность, но и долги банка перед клиентами, как в форме учётных записей на счетах клиентов, так и в форме банковских расписок — банкнот.

Выдавая кредит, банки могут создавать новые деньги. По сути, при безналичных платежах в качестве денег банк передаёт заёмщику своё обязательство заплатить[6] — заёмщик становится должником банка, а банк является должником заёмщика. Суммарный баланс не нарушается[7], но банковские долги выполняют роль денег и мы оплачиваем ими свои обязательства. В связи с этим, некоторые экономисты, имея в виду подпись на решении о выдаче кредита, называют кредиты «деньгами, созданными росчерком пера»[8].

Центральный банк может ограничивать общий объём кредитов в экономике за счёт установления резервных требований (см. также банковский мультипликатор)[9]. Этот инструмент не является жёстким и на практике суммарный объём кредитования значительно ниже теоретического максимума. Кроме того, при нехватке средств для выполнения норматива резервирования банки, как правило, могут получить недостающее у центрального банка по ставке рефинансирования. В Великобритании, например, вообще нет обязательной нормы резервирования для коммерческих банков. Банк Англии считает, что центральные банки сегодня, как правило, реализуют денежно-кредитную политику через регулирование процентных ставок, а не через регулирование норм резервирования[10].

Финансовый кризис 2007—2008 годов также показал, что в случае угрозы банкротства крупных банков правительства, как правило, оказываются вынужденными «спасать» их за счёт денег налогоплательщиков, рискуя в противном случае парализовать всю систему денежного обращения. Это позволило аналитикам говорить о фактической «национализации рисков» для крупных банков при сохранении частного характера присвоения прибылей в этом секторе экономики.[11]

Управление банком[править | править вики-текст]

Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка:

  • определяет общие направления развития банка,
  • рассматривает планы деятельности банка,
  • открывает и закрывает филиалы банка.

Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка.

Виды банков[править | править вики-текст]

Различают:

Иногда выделяют:

  • «Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами.
  • «Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

Функции банков[править | править вики-текст]

  • Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов.
  • Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путём изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов.
  • Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса (см. Банковский мультипликатор).

Существенные особенности банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и др.) :

  • Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
  • Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
  • Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
  • Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

Ресурсы и активы банка[править | править вики-текст]

Как уже было сказано, основной деятельностью коммерческого банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Таким образом, ресурсы коммерческого банка — неотъемлемое условие осуществления банковских операций.

Ресурсы банка:

Активы коммерческого банка — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Активы группируются:

По назначению активы делятся:

Доходы банка[править | править вики-текст]

Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

Доходы банка:

  • Процентные доходы:
    • проценты, полученные по кредитам,
    • проценты, полученные от операций с ценными бумагами.
    • комиссионное вознаграждение за расчётно-кассовое обслуживание и предоставление услуг банка
  • Непроцентные доходы:

Менее известно о сеньоражном доходе, который, например, для группы банков Федеральной резервной системы США или для Банка Англии значительно превосходит любые другие виды дохода.

Расходы банка[править | править вики-текст]

Каждая коммерческая организация имеет как доходы так и расходы, банки не являются исключением. Расходы банка можно разделить на обязательства перед вкладчиками по процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на выплату бонусов и дивидендов, а также расходы на создание резервов на возможные потери.

Использование на нужды банка денег вкладчиков можно рассматривать как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование подобного кредита ведёт к увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту кредитной организации.

  • проценты, расходуемые по депозитам,
  • расходы, связанные с курсовой разницей
  • другие непроцентные расходы

Правовое регулирование банковской деятельности[править | править вики-текст]

Банковские операции[править | править вики-текст]

Дверь в старое банковское хранилище

Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала, активными — операции, посредством которых они используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли[12].

К банковским операциям относятся:

  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
  • размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  • осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
  • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  • выдача банковских гарантий;
  • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация, кроме перечисленных, вправе осуществлять следующие операции:

  • выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  • приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
  • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
  • лизинговые операции;
  • оказание консультационных и информационных услуг.

Банки, выдавая кредиты, могут создавать деньги. Процесс создания денег называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией (смотри статью Банковский мультипликатор)

Обособленные подразделения банка[править | править вики-текст]

Банк может организовывать обособленные подразделения.

Дочерний банк — отдельное юридическое лицо, действующее коммерчески самостоятельно, в котором головному банку принадлежит более 20 процентов уставного капитала.

Филиал банка — обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения банка — не является юридическим лицом и имеет полномочия, делегированные ему банком. Тем не менее, филиал банка должен иметь лицензию и самостоятельный баланс, свой корреспондентский счёт.

Представительство банка — обособленное структурное подразделение вне места нахождения банка, не имеющее статуса юридического лица, самостоятельного баланса и корреспондентского счёта. Представительство кредитной организации не имеет права самостоятельно осуществлять банковские операции.

Дополнительный офис — внутреннее структурное подразделение вне нахождения головной организации (банка или филиала), созданное для выполнения определённых функций (например, кредитный офис, операционная касса вне кассового узла, пункт обмена валюты и т. п.)[источник не указан 1368 дней]

Наличие дочерних банков, филиалов и представительств в обязательном порядке отражается в уставе банка.

Банки и другие кредитные организации также могут создавать союзы и ассоциации в целях:

  • представления интересов своих членов,
  • координации их работы,
  • развития межрегиональных и международных связей,
  • удовлетворения научных, профессиональных, информационных интересов,
  • выработки рекомендаций по банковской деятельности и т. п.

Банковские союзы и ассоциации не преследуют цели извлечения прибыли, им запрещено осуществление банковских операций.

Банковская тайна[править | править вики-текст]

В некоторых странах все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах её клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией. Банковская тайна часто критикуется за то, что она является одним из основных инструментов теневой экономики и организованной преступности.

Крупнейшие банки мира[править | править вики-текст]

10 крупнейших банков по консолидированным активам[править | править вики-текст]

Данные по балансам по состоянию на 3 марта 2010.[13]

Позиция Страна Компания Консолидированные активы
(млрд дол. США)
1 ВеликобританияFlag of the United Kingdom.svg Великобритания Royal Bank of Scotland 3 483
2 ГерманияFlag of Germany.svg Германия Deutsche Bank 3 068
3 ВеликобританияFlag of the United Kingdom.svg Великобритания Barclays 2 971
4 ФранцияFlag of France.svg Франция BNP Paribas 2 891
5 ФранцияFlag of France.svg Франция Crédit Agricole 2 303
6 ШвейцарияFlag of Switzerland.svg Швейцария UBS 1 881
7 СШАFlag of the United States.svg США JPMorgan Chase 1 746
8 ФранцияFlag of France.svg Франция Société Générale 1 574
9 ЯпонияFlag of Japan.svg Япония The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ 1 494
10 СШАFlag of the United States.svg США Bank of America 1 471

10 крупнейших банков по рыночной капитализации[править | править вики-текст]

Данные на 31 декабря 2010 в долларах США.[14]

Позиция Страна Компания Рыночная капитализация
(млрд дол. США)
1 КНРFlag of the People's Republic of China.svg КНР Industrial and Commercial Bank of China 233,69
2 КНРFlag of the People's Republic of China.svg КНР China Construction Bank 225,89
3 ВеликобританияFlag of the United Kingdom.svg Великобритания HSBC 184,98
4 СШАFlag of the United States.svg США Wells Fargo 164,84
5 СШАFlag of the United States.svg США JPMorgan Chase 163,31
6 КНРFlag of the People's Republic of China.svg КНР Bank of China 142,64
7 СШАFlag of the United States.svg США Citigroup 140,30
8 КНРFlag of the People's Republic of China.svg КНР Agricultural Bank of China 135,26
9 СШАFlag of the United States.svg США Bank of America 133,38
10 БразилияFlag of Brazil.svg Бразилия Itaú Unibanco 94,45

10 самых прибыльных банков[править | править вики-текст]

Данные в долларах США на 2006 год

Позиция Страна Компания Прибыль
(млрд дол. США)
1 СШАFlag of the United States.svg США Citigroup 22.13
2 СШАFlag of the United States.svg США Bank of America 21.13
3 ВеликобританияFlag of the United Kingdom.svg Великобритания HSBC 14.55
4 СШАFlag of the United States.svg США JP Morgan Chase 14.44
5 ВеликобританияFlag of the United Kingdom.svg Великобритания Royal Bank of Scotland 12.1
6 ШвейцарияFlag of Switzerland.svg Швейцария UBS 9.79
7 СШАFlag of the United States.svg США Goldman Sachs 9.34
8 СШАFlag of the United States.svg США Wells Fargo 8.48
9 СШАFlag of the United States.svg США Wachovia 7.79
10 СШАFlag of the United States.svg США Morgan Stanley 7.45

См. также[править | править вики-текст]

Примечания[править | править вики-текст]

  1. Не учреждение! Согласно ГК РФ (п.1 ст.123.21), учреждение — некоммерческая организация.
  2. Статья 50 ГК РФ, пункт 2.
  3. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Банки // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона : в 86 т. (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  4. Третий Латеранский собор, 25-й канон (англ.)
  5. Святослав Тарасенко.  500 лет кредитов стали мусором // Metro Москва. — 2012. — № 78 за 19 октября. — С. 8.
  6. Новосёлова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. — М. — 1996, С. 25:
    [банковский счёт является] бухгалтерским отражением задолженности банка перед клиентом и одновременно представляет собой такой вид актива, как право требования к банку о выплате определённой денежной суммы или перечислении её
  7. д.э.н. В.К. БУРЛАЧКОВ ДЕНЕЖНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ:
    Расчеты в централизованной платежной системе осуществляются через корреспондентские счета коммерческих банков в ЦБ. Остатки на этих счетах могут частично трансформироваться в обязательные резервы при увеличении кредитной активности банков и создании новых депозитов. Но изменения остатков на счетах конкретного банка приводят к соответствующим изменениям на счетах его корреспондентов. Следовательно, общая сумма денег ЦБ не меняется. В условиях, когда наряду с централизованными расчетами часть расчетов осуществляется через корреспондентские счета, взаимно открытые банками, общая сумма денег ЦБ также не меняется.
  8. Выражение «деньги, созданные росчерком пера» использует, например, Джеймс Тобин
  9. Benes and Cumhof (2012)
  10. Bank of England Quarterly Bulletin Q1 2014
  11. Turner, Adair. "Too Much 'Too Big to Fail'?" Economist's View. September 2, 2010.
  12. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия / Под ред. А. М. Румянцева. — М.: Советская энциклопедия, 1972. — Т. I. — С. 126.
  13. Bankersalmanac.com — Top 50 Banks in the World
  14. The World’s 30 largest banks by market capitalization (December 31, 2010)

Литература[править | править вики-текст]

  • Банки // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона : в 86 т. (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  • Банкир // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона : в 86 т. (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  • Фредерик Мишкин Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков = The Economics of Money, Banking and financial market. — 7-е изд. — М.: «Вильямс», 2006. — 880 с. — ISBN 0-321-12235-6..
  • Большой экономический словарь, 6-е изд., под ред. А. Н. Азрилияна, М., «Институт Новой Экономики», 2004, ISBN 5-89378-012-4.
  • Братко А. Г. Банковское право (теория и практика). — М., 2006.
  • Предпринимательское право РФ / Под ред. Е. П. Губина, П. Г. Лахно. — М., Норма, 2010.
  • Лаутс Е. Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности. — М., 2008.
  • Капаева Т. И.  Учёт в банках. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 576 с. — ISBN 5-16-002583-9..
  • Банковские операции / Ю. И. Коробов. — М.: Магистр, 2007. — 446 с. — ISBN 978-5-9776-0007-1..
  • Ольхова Р. Г.  Банковское дело: управление в современном банке. — М.: КноРус, 2008. — 288 с. — ISBN 978-5-85971-857-3..
  • Островская О. М.  Банковское дело. Толковый словарь. — М.: Гелиос АРВ, 2001. — 400 с. — ISBN 5-85438-023-4..
  • Ермаков С. Л., Беляев М. К.  Банковское дело: занимательно о сложном. — М.: Вершина, 2008. — 288 с. — ISBN 978-5-9626-0494-7..