Ликвидность банка

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Ликвидность банка (англ. bank liquidity) — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Типы ликвидности[править | править код]

По источникам[править | править код]

Накопленная
  • денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
  • активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).
Покупная

По срочности[править | править код]

  • мгновенная
  • краткосрочная
  • среднесрочная
  • долгосрочная

Методы анализа и управления ликвидностью[править | править код]

Метод коэффициентов[править | править код]

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

  1. Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности
  2. Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
    • сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;
    • анализа динамики фактических значений показателей;
    • осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
  3. Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Нормативы ликвидности Банка России[править | править код]

В настоящее время (апрель 2015) Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности[1]:

Норматив Название Описание Предельное значение
Н2 норматив мгновенной ликвидности банка Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня ≥ 15 %
Н3 норматив текущей ликвидности банка Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней ≥ 50 %
Н4 норматив долгосрочной ликвидности банка Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы ≤ 120 %

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

С 1 января 2016 года ЦБ РФ ввел норматив краткосрочной ликвидности (Базель III). Минимально допустимое значение норматива составит 70% с повышением на 10 процентных пунктов ежегодно до достижения величины 100% с 1 января 2019 года.

Требование по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности будет распространяться на системно значимые кредитные организации, признанные Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 22 июля 2015 г. № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций».

К системно значимым кредитным организациям, являющимся головными организациями банковских групп, будет применяться требование по соблюдению норматива краткосрочной ликвидности на консолидированной основе.

Анализ разрывов (ГЭП-анализ)[править | править код]

Существует два основных вида ГЭП-анализа (GAP):

  • Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок;
  • Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.

Платежный календарь[править | править код]

Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка.

Первым разделом календаря является его расходная часть, отражающая все предстоящие расчеты и перечисление средств, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.

В случае превышения поступлений над расходной частью излишки средств осядут в коротких высоколиквидных активах, что означает как большую устойчивость финансового состояния и платежеспособность в предстоящем периоде, так и возможное уменьшение доходности банка.

Превышение расходов над поступлениями свидетельствует о снижении возможностей банка в покрытии предстоящих расходов. В таком случае часть непервоочередных платежей переносится на другой календарный период, либо используются заемные средства.

Платежная позиция[править | править код]

Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и/или оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка.

Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

Стресс-тестирование[править | править код]

Стресс-тестирование позволяет предупредить руководство банка о возможных потерях в стрессовых условиях и (или) крупных потерях, которые могут произойти с небольшой вероятностью, поэтому оно способствует более глубокому пониманию профиля рисков банка, его устойчивости к внутренним и внешним шокам, формированию обоснованных подходов к стратегическому планированию развития деятельности.

Стресс-тестирование представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Виды обязательств Банка[править | править код]

Обязательства банка складываются из двух типов:

Реальные обязательства - обязательства, отраженные на балансе банка в виде средств до востребования, депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов и прочих заемных средств.

Условные обязательства - обязательства отраженные на внебалансе:

  • пассивные операции (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.);
  • активные операции (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Виды активов банка[править | править код]

Активы банка характеризуются тремя основными свойствами:

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов).

Виды активов Степень ликвидности Уровень риска Доходность
  • денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах
первоклассные ликвидные активы безрисковые не приносящие дохода
  • государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка
первоклассные ликвидные активы минимальный низкодоходные
высоколиквидные низкий средний уровень доходности
низколиквидные средний средний уровень доходности
низколиквидные / неликвидные активы высокий высокодоходные
  • просроченные ссуды
  • некоторые виды ценных бумаг
  • здания и сооружения
неликвидные активы максимальный не приносящие дохода

Ссылки[править | править код]

Примечания[править | править код]

  1. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ