Правила внутреннего контроля

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Правила внутреннего контроля — обязательный внутренний документ для юридических лиц, включая ломбарды, агентства недвижимости, ювелирные и лизинговые компании, микрофинансовые и страховые организации, кредитные потребительские кооперативы, кредитные организации и других. Наличие правил внутреннего контроля в указанных организациях обусловлено требованиями п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Правила внутреннего контроля являются документом, регулирующим порядок и осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и регламентирующим работу сотрудников организаций и предпринимателей в указанных целях[1]. Одна из целей разработки правил — исключение риска вовлечения организации, а также ее руководителей и сотрудников в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.[2]

Разработка правил внутреннего контроля относится к одной из мер, принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Требования, которые должны соблюдаться при разработке правил внутреннего контроля, состав и содержание этого документа различаются по видам организаций.

  • Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 № 445-П) устанавливает требования к составу и содержанию этого документа у профессиональных участников рынка ценных бумаг, некоторых страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, негосударственных пенсионных фондов, кредитных кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, ломбардов.
  • Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 № 375-П) регулирует разработку банковских правил внутреннего контроля.
  • Постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» устанавливает требования к составу и содержанию правил внутреннего контроля операторов по приему платежей, лизинговых и факторинговых организаций, ювелирных компаний, агентств недвижимости.

В организациях должны быть назначены специальные должностные лица, ответственные за реализацию правил внутреннего контроля, которые должны соответствовать определенным квалификационным требованиям.[3]

Правила внутреннего контроля — это не статичный документ, он постоянно меняется и требует обновлений из-за внесения изменений в законодательство[4].
В соответствии с изменениями, внесенными в нормативные акты РФ в области финансового мониторинга в 2011—2012 годах, правила внутреннего контроля согласованию с надзорными органами в настоящее время не подлежат[5], а утверждаются приказом руководителя компании или предпринимателя[6]. Однако, контроль за наличием, актуальностью и содержанием правил внутреннего контроля в организациях ведут их надзорные и административные органы: прокуратура, Росфинмониторинг, Банк России, Пробирная Палата. Некоторые виды организаций должны в инициативном порядке направлять свои правила внутреннего контроля на проверку в Росфинмониторинг через свои личные кабинеты на сайте этого ведомства[7].

За отсутствие правил внутреннего контроля или их противоречие нормам действующего законодательства предусмотрено административное наказание в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей (ч. 1 ст. 15.27 КоАП). Известны случаи, когда несоответствие правил внутреннего контроля нормам действующего законодательства приводило и к более значительным штрафам: от 700 000 до 1 000 000 рублей[8]. Нарушения Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и правил внутреннего контроля может стать причиной отзыва лицензии у банка[9].

Примечания[править | править код]

  1. Смыслов П. А., Смыслов А. Г. О некоторых вопросах применения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. 2011. № 1 (80). С. 77
  2. Овчарова Е., Осипова Ю. Новые правила внутреннего контроля для банков и их влияние на конкуренцию в банковской сфере // Конкуренция и право. 2013. № 1. С. 32.
  3. Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г. Надзор Банка России за исполнением основных обязанностей кредитных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Административное право и процесс. 2016. N 4. С. 39.
  4. Смыслов П. А. Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ: просто о сложном — для ювелиров и не только. Ростов-на-Дону, 2016. С. 26
  5. http://fedsfm.ru/companies/internalcont
  6. Смыслов П. А. Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ: просто о сложном — для ювелиров и не только. Ростов-на-Дону, 2016. С. 19
  7. https://vestnik115fz.ru/news/news_post/kak-zagruzit-pravila-vnutrennego-kontrolya-na-sayt-rosfinmonitoringa
  8. Смыслов П. А. Правила внутреннего контроля. Штраф 700 000 рублей: миф или реальность? // Вопросы кредитной кооперации № 1(19). 2015. С. 51-53
  9. Яковлев А. Ю., Медведева Ю. С., Рагулина А. В. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2016. N 4. С. 83.

Литература[править | править код]

  • Горюкова О. В. Правила внутреннего контроля и программы его осуществления // Основы финансового мониторинга в кредитных организациях : учебное пособие для магистрантов по направлению подготовки 080300 «Финансы и кредит» — Москва : Директ-Медиа, 2014. — 211 с. : табл.; ISBN 978-5-4458-5299-5
  • Смирникова Ю. Л. Валютное право, У/П, МГИУ, 2009, ISBN 9785276017037

Ссылки[править | править код]

  • [1] статья Смыслов П. А. Правила внутреннего контроля. Штраф 700 000 рублей: миф или реальность? // Вопросы кредитной кооперации № 1(19). 2015. С. 51-53
  • [2] статья Смыслов П. А., Смыслов А. Г. О некоторых вопросах применения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. 2011. № 1 (80). С. 77
  • [3] Правила внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Информация с сайта Росфинмониторинга.