Принцип четырёх глаз
Принцип четырёх глаз (англ. Four eyes principle, Two-man rule, нем. Vier-Augen-Prinzip) — правило, согласно которому для подписания юридически и/или финансово значимого документа (например, договора) или принятия решения (например, бизнес-плана) требуется подпись (одобрение) не одного человека, а нескольких людей, которые входят в руководство.
На самом деле список области применения принципа четырёх глаз в том или ином виде достаточно широк:
- разработка любых значимых решений и преобразований;
- управление организацией;
- общественное управление;
- контроль качества (особенно при производстве лекарств, активных веществ и медицинских продуктов);
- аутентификация;
- контроль доступа.
Существенные условия к использованию принципа:
- независимость людей (подписантов),
- непредвзятость к предмету проверки.
Другие названия этого инструмента управления:
- правило (принцип) двух людей,
- правило двойного контроля;
- принцип шести (иногда и более) глаз — когда требуется согласие трёх и более лиц (см. ниже);
- принцип взаимного корпоративного контроля.
Принцип «четырёх глаз» в коммерции[править | править код]
Считается, что принцип четырех глаз в коммерческих отношениях помогает:
- предотвращать коррупцию (финансовые растраты, нецелевое использование средств, незаконное присвоение активов, использование топ-менеджерами служебного положения в личных целях и пр.);
- лучше осуществлять контроль в компании;
- принимать более взвешенные решения, за которые несут ответственность несколько человек, что стимулирует руководство действовать с бóльшей ответственностью и не совершать небрежные ошибки.
В соответствие со многими документами по корпоративному управлению принцип четырех глаз является одним из признаков должного корпоративного управления. Так, в Швейцарии Ассоциация трастовых компаний требует от своих членов введение и соблюдения принципа четырех глаз для защиты прав клиентов.
Пример согласования и подписания договоров в торговой сети[править | править код]
В крупных российских торговых сетях договоры с контрагентами согласуются несколькими директорами, ответственными за своё направление работы и наделёнными соответствующими полномочиями:
- Коммерческий директор (или иной директор-инициатор заключения договора) отвечает за экономическую эффективность будущей работы на предложенных условиях.
- Финансовый директор участвует в согласовании по условиям и порядку взаиморасчетов, оформления первичных документов.
- Директор безопасности осуществляет проверку контрагента на его надежность, контролирует соответствие содержания договора требованиям распорядительных документов компании, направленных на минимизацию рисков возникновения ущерба.
- Юридический директор проверяет полномочия представителя контрагента на подписание договора, законность условий сделки, оценивает и минимизирует возможные правовые риски.
- Генеральный директор перед подписанием договора проверяет наличие всех согласований и только в этом случае подписывает договор.
Пример подписания договоров в торговой сети[править | править код]
В немецких компаниях (в Германии и Австрии), как правило, для действительности договора необходимо иметь две подписи на договорах. Так, в ФРГ, согласно «Vier Augen Prinzip» прокурист (должностное лицо компании, обладающее неограниченными полномочиями по ведению дел, аналогичными полномочиям генерального директора общества) вправе заключать договора от имени компании только совместно с другим прокуристом или совместно с собственником компании. Подписание договора только одним прокуристом не влечет возникновения каких-либо обязанностей у компании.
Соответствующие положения у российских компаний вносятся в Устав общества, например:
Договоры, подписываемые исключительно генеральным директором и председателем Совета директоров:
- кредитные договоры, договоры залога и поручительства по этим кредитным договорам, кроме договоров овердрафтного финансирования в рамках генерального соглашения об овердрафтном кредитовании;
- договоры финансовой аренды оборудования (лизинга);
- договоры, связанные с приобретением (продажей) основных средств на сумму более 1 млн руб.;
- договоры банковского счета, договоры на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, соглашения о безакцептном списании денежных средств к договорам банковского счета.
В период временного отсутствия указанных лиц (отпуск, болезнь, командировка) договоры подписываются следующими уполномоченными должностными лицами:
- первая подпись — вместо генерального директора — уполномоченное должностное лицо на основании доверенности;
- вторая подпись — вместо председателя Совета директоров — уполномоченный член Совета директоров.
Договоры, полномочия по подписанию которых делегированы генеральным директором и председателем Совета директоров финансовому директору и члену Совета директоров (две подписи):
- договоры овердрафтного финансирования в рамках соглашения об овердрафтном кредитовании;
- договоры страхования имущества.
Договоры, полномочия по подписанию которых делегированы генеральным директором и председателем Совета директоров коммерческому директору и члену Совета директоров (две подписи):
- договоры поставки и комиссии;
- договоры с поставщиками транспортно-экспедиционных услуг.
Договоры, полномочия по подписанию которых делегированы генеральным директором и председателем Совета директоров операционному директору и члену Совета директоров (две подписи):
- договоры аренды имущества организации;
- договоры на оказание услуг;
- договоры на приобретение товарно-материальных ценностей (в том числе основных средств) стоимостью до 1 млн руб.;
- договоры на повышение квалификации.
В случае подписания договоров финансовым, коммерческим или операционным директором (первая подпись) в рамках своих полномочий в тексте договора указываются должность и номер доверенности. В случае подписания договоров председателем Совета директоров или членом Совета директоров (вторая подпись) в рамках своих полномочий в тексте договора указываются должность и ссылка на соответствующий пункт Устава.
Не допускается подписание договоров единолично (только одна подпись). Также не допускается подписание договоров должностными лицами, если в тексте договора указано иное должностное лицо.
Принцип «четырёх глаз» в финансовых вопросах[править | править код]
Международные документы в банковской сфере[править | править код]
В Основных принципах эффективного банковского надзора, подготовленного Базельским комитетом по банковскому надзору в 1997 году, принцип четырех глаз упомянут как один из четырех основных элементов внутреннего контроля в банках.
Национальная практика в банковской сфере[править | править код]
На Гибралтаре принцип четырех глаз введен в финансовых организациях и контролируется Комиссией по финансовым услугам. При этом Комиссия проверяет, правильно ли выполняется этот принцип, например что лица, имеющие право на подписание документов, имеют достаточный уровень знаний и высокое положение в организации, а также эти лица имеют большой опыт и знание бизнеса, полномочия для того, чтобы пресекать, находить нарушения и устранять их последствия.
Аналогичные требования предъявляются к банкам на Мальте и также проверяются Комиссией по финансовым услугам.
В Люксембурге финансовые компании должны назначать по крайней мере двух директоров, которые отвечают за ежедневную работу компаний. Такие директора должны иметь соответствующий профессиональный опыт.
Принцип «четырёх глаз» в инвестиционных проектах[править | править код]
Для регистрации инвестиционных компаний на Кипре требуется наличие двух руководителей для того, чтобы реализовывался принцип четырех глаз; при этом один из этих руководителей должен жить на территории страны. Требование четырех глаз введено на Кипре и для банков: по крайней мере два человека должны принимать решения по развитию бизнеса в банке.
Принцип четырех глаз действует и на Джерси в отношении инвестиционных управляющих. Он распространяется на руководящих сотрудников, которые имеют исполнительную власть от имени инвестиционного управляющего. Эти сотрудники должны быть активно вовлечены в ежедневную работу и обычно являются директорами. Такие физические лица должны быть независимы, компетентны, иметь опыт и способность осуществлять управленческий контроль.
Другие примеры использования принципа «четырёх глаз»[править | править код]
Вооружённые силы[править | править код]
В ВВС США в отношении критических зон с оружием устанавливаются зоны «не одного человека», в которых присутствие только одного человека запрещено. Согласно принципу двух людей в таких зонах должно быть два человека, которые знают решение поставленной задачи, способны обнаружить и предотвратить неправильные или несанкционированные действия другого человека. Согласно Инструкции ВВС США (AFI) 91-104 принцип двух людей предназначен для предотвращения случайного или злонамеренного запуска ядерного оружия одним человеком.
Аналогично в Советском Союзе в период Холодной войны принцип 2 людей применялся для использования ядерного оружия с подводной лодки с баллистическими ракетами.
Медицина[править | править код]
В медицине принцип проявляется в форме второго мнения: врач часто запрашивает мнение коллеги, чтобы подстраховать свой диагноз.
Аналогично страхуется критическая деятельность в фармацевтическом производстве: перепроверка расчётов, сырья для производства и т. п.
Строительство[править | править код]
Во многих странах при строительстве высотных зданий применяется принцип четырех (и более) глаз:
- архитектор отвечает за здание и проект от начала и до конца;
- прораб (инженер-строитель) проверяет компоненты и их надежность, итоговую прочность и надежность конструкции;
- инженер-строитель проверяет расчёты.
Принцип шести глаз[править | править код]
Иногда, хотя достаточно редко на практике, можно встретить принцип шести глаз, когда три человека должны одобрять какой-то документ или когда компания должна управляться по меньшей мере тремя директорами.
Например, принцип шести глаз существует на острове Джерси в случаях, когда инвестиционный управляющий имеет право распоряжаться денежными средствами клиента.
См. также Пример подписания договоров в торговой сети.