Тетрадочные вклады

Тетрадочные вклады (также: забалансовые вклады, скрытые вклады) — денежные средства, принимаемые финансовыми организациями без должного оформления.

Информация о них не учитывается в бухгалтерской системе, на балансе банка или вносится прямо перед отзывом лицензии. Технически, это вклад, который банк не отразил в автоматизированной банковской системе (АБС).

Основная проблема — сложность подтверждения наличия вклада. Есть два пути: в досудебном порядке с подачей заявления в АСВ и судебном порядке. Судебный порядок предполагает три возможных сценария, отличающиеся на элемент ответчика: АСВ, Банк (третье лицо АСВ), Банк и АСВ.

Первый из современных случаев обнаружения тетрадных счетов случился с Мастер-банком в 2013 году на сумму 1,2 млрд руб.

Делая это банки могут преследовать следующие цели: скрыть привлекаемое финансирование, формально соблюсти требования ЦБР. Также указывается экономическая выгодность тетрадочных вкладов. Так как банки, желающие привлечь вклады под завышенные ставки, должны платить в АСВ существенно больше, а делая это скрытно банк (1) не платит в АСВ и (2) привлекает больше вкладов из-за привлекательности предложения.

Литература

• Евдокимова С. С. Забалансовые банковские вклады: проблема защиты вкладчиков // Вестник ВИЭПП. — 2018. — № 1. — С. 67-73. — ISSN 2658-6886.
• Талалаева Н. С. Проблема "забалансовых" вкладов физических лиц в российской банковской системе // Актуальные вопросы права, экономики и управления. — 2018. — С. 11-13.
• Юлия Локшина. Баланс вклада и нарушения (рус.) // Коммерсантъ. — 2017. — 11 мая. — С. 13.

Ссылки

• Елена Трегубова. «Тетрадочные» депозиты. Как банки оставляют вкладчиков без денег  (неопр.). aif.ru (31 июля 2019). Дата обращения: 22 апреля 2020.
• Антон Табах. Что не так с российскими банками?  (рус.) Expert (23 августа 2017). Дата обращения: 22 апреля 2020.