Дело «Олимпа»

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску
Дело «Олимпа»
Истец Комитет Национальной Безопасности Казахстана
Место Алма-Ата, Казахстан
Начало суда 4 ноября 2019

Дело «Олимпа» — уголовное дело, инициированное в 2019 г. Комитетом национальной безопасности Казахстана в отношении деятельности букмекерских компаний «OLIMP KZ», «Alpha-bet» и «Onlybet» по обвинениям в незаконном игорном бизнесе, уклонении от уплаты налогов, легализации имущества и участии в преступной группе[1].

Дело «Олимпа» возникло спустя две недели после проведенной «Олимпом» в качестве лидера «Ассоциации Букмекеров Казахстана» общеказахстанской пресс-конференции, в ходе которой «Олимп» публично обвинил чиновников профильного министерства в создании (в угоду собственным бизнес-интересам) частной монополии — единого букмекерского оператора под названием «Центр учета ставок»[2][3].

Вслед за «Олимпом» уголовные дела были также открыты и в отношении других букмекеров Казахстана: в уголовных процессах с 2020 г. находились компании «Profit betting», «StavkaBet», «PariMatch.kz», «Finbet», «Triumph», «Фаворит»[4][5][6].

После ликвидации «Олимпа» через уголовные дела частная монополия «Центр учета ставок», с созданием которой «Олимп» боролся около двух лет, была узаконена всего за несколько месяцев[7][8]. В 2021 г. за взятку от «Центра учета ставок» к уголовной ответственности был привлечен Вице-министр туризма и спорта Казахстана Сакен Мусайбеков[9]. Выдвинутые «Олимпу» обвинения опровергались заключениями специалистов (среди которых PricewaterhouseCoopers[10]), бизнес-омбудсменом Казахстана[11], результатами негласных следственных действий, показаниями многочисленных свидетелей и другими материалами дела[12]. Вмененные в вину налоги были доначислены на деятельность, признанную незаконным игорным бизнесом, в то время как налогообложение нелегальной деятельности недопустимо[13].

Тем не менее, в результате дела «Олимпа» сотрудники компании (включая женщин, которые имели несовершеннолетних детей, в том числе грудных), были приговорены к различным тюремным срокам[14].

Не дожидаясь проведения судебного разбирательства, у других участников дела было конфисковано и обращено в собственность государства все их имущество, что означало признание их виновными по всем выдвинутым обвинениям и нарушало презумпцию невиновности[15][16].

В марте 2024 г. родственники осужденных обратились с открытым видеообращением к Президенту Казахстана Касым-Жомарту Токаеву с просьбой пересмотреть дело «Олимпа», появившееся во времена «Старого Казахстана», и дать указания силовикам перестать игнорировать допущенные нарушения[17].

Предпосылки уголовного преследования

[править | править код]

«Олимп» осуществлял деятельность в Казахстане с 2007 г. и являлся самой крупной букмекерской компанией страны.

Летом 2018 г. Министерство туризма и спорта Казахстана под руководством ныне осужденных Арыстанбека Мухамедиулы и Сакена Мусайбекова решило создать в Казахстане монопольного букмекерского оператора пари[18].

Но Правительство Казахстана, Министерство национальной экономики и другие организации не одобрили такую инициативу[19].

Несмотря на это, лоббирование создания монопольного букмекерского оператора продолжилось. В 2019 г. была инициирована новая поправка в Закон «Об игорном бизнесе», предусматривающая создание монопольного букмекерского оператора под названием «Центр учета ставок» — частной организации с частным собственником[20].

Поправка предусматривала, что букмекерские конторы Казахстана получали обязательство проводить все свои ставки через прокладку — сервер частного монополиста «Центр учета ставок», который, в свою очередь, получал право взимать с букмекеров комиссию в размере по своему усмотрению. Частный собственник «Центра учета ставок», соответственно, должен был моментально стать миллиардером.

По подсчётам СМИ, частная монополия «Центр учета ставок» должна была зарабатывать около 20-25 миллиардов тенге в год за счёт получения 4 % комиссии за каждую ставку в стране[21].

В октябре 2019 г. «Олимп» и другие казахстанские букмекеры из состава «Ассоциации Букмекеров Казахстана» провели общеказахстанскую пресс-конференцию, на которой публично выдвинули обвинения, что «Центр учета ставок» создается в угоду чьим-то бизнес-интересам[22].

Через две недели после пресс-конференции в отношении «Олимпа» было открыто уголовное дело, после чего в офис «Олимпа» ворвался спецназ Комитета национальной безопасности Казахстана (КНБ), который на тот момент возглавляли ныне осужденные Карим Масимов и Даулет Ергожин[23][24].

КНБ сделал всё для немедленного прекращения работы «Олимпа»: вырвал с корнем сервер, парализовал работу офиса, уложил лицом в пол обычных сотрудников, арестовал банковские счета, а в конце приостановил букмекерскую лицензию.

После ликвидации «Олимпа» через уголовные дела планы чиновников были быстро реализованы — частная монополия «Центр учета ставок», против создания которой «Олимп» боролся около двух лет, был узаконен всего за несколько месяцев[7][8].

Уголовное дело за незаконный игорный бизнес

[править | править код]

Основанием появления спецназа КНБ в офисе «Олимпа» стало уголовное дело о незаконном игорном бизнесе по ст. 307 Уголовного кодекса Казахстана, инициированное региональным отделением КНБ в г. Алма-Аты, который на тот момент возглавлял ныне осужденный Нурлан Мажилов[3].

Уголовное дело было возбуждено сразу по квалифицирующим признакам в виде особо крупного размера в составе преступной группы (ч. 3 п.п. 1,2 ст. 307 Уголовного кодекса Казахстана), в то время как на день возбуждения уголовного дела отсутствовали доказательства как особо крупного ущерба, так и преступной группы.

Кроме того, возбуждение данного уголовного дела Комитетом национальной безопасности нарушало установленные законодательством Казахстана правила о подведомственности — дела о незаконном игорном бизнесе являлись компетенцией органов экономических расследований, а не КНБ, а согласие прокуратуры на ведение дела органами КНБ было получено лишь после начала дела[25].

К незаконному игорному бизнесу КНБ отнес легально функционирующие во многих странах мира продукты «BetGames»[26], названные следствием «онлайн-казино», хотя фактически они являлись прямыми трансляциями игровых событий, проводимыми компанией «Zaidimai» в Европе, и к онлайн-казино не относились[27].

«Олимп», как и остальные букмекеры Казахстана, открыто работал с «Betgames» много лет. Прием ставок на результаты событий «Betgames» ничем не отличался от приема ставок на результаты мировых спортивных событий, и происходил публично через зарегистрированные в налоговых органах кассы и сайт «Олимпа» в Интернете. За многолетний период использования «Betgames» никогда не получал претензий по данному продукту[28].

Тем не менее, КНБ внезапно назвал эту деятельность онлайн-казино и объявил вне закона.

Уголовное дело за уклонение от уплаты налогов

[править | править код]

По уголовному делу о незаконном игорном бизнесе КНБ дополнительно назначил налоговую проверку. В актах о результатах налоговой проверки налоговый инспектор Департамента государственных доходов г. Алма-Аты Нурлан Кожагелдиев указал, что «Олимп» занимался незаконным игорным бизнесом в виде онлайн-казино «BetGames», а затем доначислил на указанную нелегальную деятельность более 90 миллиардов тенге «налога на игорный бизнес» и «индивидуального подоходного налога у источника выплаты» (подоходный налог клиентов «Олимпа», за которых «Олимп» должен был перечислять этот налог в бюджет)[29].

В то же время, согласно заключению этого же самого налогового инспектора Нурлана Кожагелдиева, незаконный игорный бизнес налогообложению не подлежит[13]. Тем не менее, это не остановило его от доначисления налогов.

Помимо прочего, налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев исключил из налоговой проверки все бухгалтерские документы «Олимпа» за 5-летний период, подтверждавшие выплаты наличных денег клиентам, сделанные в кассах «Олимпа», работавших во всех регионах Казахстана[30].

Изъятые в ходе обыска первичные бухгалтерские документы «Олимпа», в выемке которых налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев участвовал лично, также не были учтены в ходе проверки и были возвращены как «не представляющие следственного интереса».

Данные действия налогового инспектора привели к тому, что по актам налоговой проверки выплаченная наличными деньгами сумма выплат клиентам за 5 лет составила, таким образом, 0 тенге[31].

Исключение выплаченных наличных денег клиентам, которые являлись расходами компании, увеличило доходную часть «Олимпа» до 80 % от оборота, в то время как, согласно международным исследованиям компании «Dentons», доходы букмекерских контор Казахстана составляют 5-15 % от оборота[32].

Все наличные деньги, которые в течение 5 лет «Олимп» доставлял из г. Алма-Аты на свои более чем 300 касс, открытых во всех регионах Казахстана, и которые затем выплачивались клиентам «Олимпа», КНБ назвал «денежными средствами, вывезенными зарубеж», полностью игнорируя многочисленные одинаковые показания разных работников «Олимпа» из числа кассиров региональных касс[33].

В итоге КНБ инициировал в отношении «Олимпа» новое уголовное дело за уклонение от уплаты налогов по ст. 245 Уголовного кодекса Казахстана.

PricewaterhouseCoopers[10], бизнес-омбудсмен Казахстана[11], а также ведущие казахстанские специалисты в области налогообложения[34][35] подтвердили неправомерность как доначисленных налогов, так и обвинений в их неуплате. В заключениях указанных лиц был зафиксирован факт необоснованного доначисления налогов на деятельность «BetGames», объявленную незаконным игорным бизнесом, в связи с чем обвинения в неуплате налогов по ст. 245 Уголовного кодекса Казахстана отмечены как излишне вмененные. Совершенное доначисление налогов на незаконный игорный бизнес равнозначно, например, начислению налогов на деятельность по продаже наркотиков.

Приостановление лицензии

[править | править код]

По инициативе КНБ также дополнительно был инициирован процесс приостановления лицензии «Олимпа», в качестве основания которого заявлялось отсутствие у «Олимпа» сервера на территории Казахстана. Имевшийся в офисе «Олимпа» сервер следствие признало не настоящим.

29 ноября 2019 г. Специализированный межрайонный административный суд г. Алма-Аты вынес постановление о приостановлении лицензии «Олимпа»[36].

Следствием и судом были проигнорирован как факт фискализации сервера в соответствии с законодательством Казахстана, так и то, что контрольная ставка на данный сервер фактически поступила. Кроме того, этот же самый сервер в 2016 г. уже проверялся привлеченным налоговым органом IT-специалистом, который подтвердил его подлинность, нахождение в Казахстане и актуальность содержащихся в нем данных[37].

Несмотря на то, что постановление административного суда подлежало обжалованию в апелляционную инстанцию и не вступило в законную силу, судья в день его вынесения поставила отметку о вступлении постановления в силу. С помощью жалоб на действия судьи адвокатам «Олимпа» удалось добиться исключения незаконной отметки о вступлении в силу[38].

В 2021 г. в ходе судебного процесса над обвиняемыми по делу «Олимпа» выявился факт подлога заключения об отсутствии у «Олимпа» сервера в Казахстане — были обнаружены две версии заключения с различным содержанием[39]. Судом данный факт был проигнорирован.

Судебный процесс

[править | править код]

В 2021 г. начался судебный процесс над обвиняемыми по делу «Олимпа», в ходе которого налоговый инспектор Департамента государственных доходов г. Алма-Аты Нурлан Кожагелдиев подтвердил, что не выделил из общего оборота «Олимпа» обороты продуктов «BetGames», признанные незаконным игорным бизнесом, и произвел доначисление более 90 млрд тенге налогов на деятельность «BetGames»[40].

На вопрос защиты о причинах не выделения оборота «BetGames» налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев ответил, что оборот «BetGames» якобы на исчисление налогов не влиял, что вынудило защиту заявить о противоречии, зачитав заключение этого же самого налогового инспектора о недопустимости налогообложения незаконного игорного бизнеса.

Данное противоречие было проигнорировано судом.

В судебном заседании налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев также подтвердил, что у него в офисе находилась первичная бухгалтерская документация «Олимпа» по выплаченным наличными деньгами выигрышам, сделанным на кассах в регионах. Но данная документация не была им исследована, как не были исследованы и первичные бухгалтерские документы, изъятые в ходе обыска в офисе «Олимпа», в выемке которых налоговый инспектор Нурлан Кожагелдиев участвовал лично[30].

Во время суда также выявился факт подлога заключения об отсутствии у «Олимпа» сервера в Казахстане — были обнаружены две версии заключения с различным содержанием[39]. Судом данное обстоятельство был проигнорировано.

В ходе судебного разбирательства одинаковые показания дали множество разных свидетелей — работников компании «Олимп», включая кассиров из региональных касс. Все эти свидетели подтвердили, что региональные кассы регулярно выплачивали наличные деньги клиентам «Олимпа» в качестве выигрышей по ставкам. И наличные деньги для выплат клиентам доставлялись на кассы из головного офиса «Олимпа» в г. Алма-Аты[12][41].

Приговором Алмалинского районного суда г. Алма-Аты от 28 июня 2021 г. подсудимые были признаны виновными с назначением различных тюремных сроков от 5,5 до 8,5 лет с конфискацией имущества. Наказание в виде лишения свободы было назначено женщинам, имевшим несовершеннолетних детей, в том числе грудных[14].

Суд признал всех подсудимых виновными в вывозе денежных средств за пределы Казахстана, определив вину в том, что они «возили» наличные деньги на кассы «из г. Алма-Аты в г. Нур-Султан», хотя данные действия не являлись противоправными.

Также суд признал всех подсудимых участниками преступной группы с января 2014 г., хотя многие подсудимые начали свою трудовую деятельность в «Олимпе» после 2016 г.[42].

Дополнительно, по гражданскому иску с каждого осужденного солидарно были взысканы доначисленные компании «Олимп» налоги более 90 млрд тенге.

Игнорирование судом преюдиции по аналогичному уголовному делу

[править | править код]

В судебной практике Казахстана имелась преюдиция по абсолютно аналогичному уголовному делу — приговор Алмалинского районного суда г. Алма-Аты от 11 августа 2020 г. в отношении директора компании «PariMatch.KZ»[43].

Дело компании «PariMatch.KZ» и дело «Олимпа» начались практически одновременно и были инициированы по факту использования того же самого продукта «BetGames». Однако несмотря на одинаковое начало обоих дел, они расследовались и завершились совершенно по-разному.

В отношении компании «PariMatch.KZ» после возбуждения дела о незаконном игорном бизнесе не были выдвинуты обвинения в неуплате налогов и участии в преступной группе.

В то же время по делу «Олимпа» деятельность «BetGames», внезапно объявленная незаконным игорным бизнесом, была обложена налогами и «Олимп» получил неправомерные обвинения одновременно по взаимоисключающим друг друга статьям 245 и 307 Уголовного кодекса Казахстана, хотя дело «Олимпа» ничем не отличалось от дела компании «PariMatch.KZ»[44].

Если в деле компании «PariMatch.KZ» осужденный был приговорён к денежному штрафу и сотрудники компании «PariMatch.KZ» (которые ничем не отличались от сотрудников «Олимпа») не объявлялись участниками преступной группы, то в деле «Олимп» осужденные получили суровые наказания в виде лишения свободы от 5,5 до 8,5 лет с конфискацией имущества, с наложением гражданского иска более 90 миллиардов тенге солидарно, без права на УДО или ЗМН.

Решение Генеральной прокуратуры Казахстана о пересмотре дела и сопротивление в его пересмотре на местах

[править | править код]

Летом 2023 г. родственники осужденных по делу «Олимпа» объединились с целью добиться пересмотра уголовного дела и его рассмотрения по закону, о чем ими было подано соответствующее коллективное ходатайство в Генеральную прокуратуру Казахстана.

13 сентября 2023 г. Генеральная прокуратура Казахстана усмотрела наличие оснований для пересмотра уголовного дела «Олимпа» по вновь открывшимся обстоятельствам, в связи с чем поручила прокуратуре г. Алма-Аты провести соответствующую проверку[45].

В свою очередь, прокуратура г. Алма-Аты перепоручила проведение проверки Департаменту КНБ по г. Алма-Аты — то есть решение вопроса о пересмотре дела «Олимпа» было отдано тому органу, действия которого и были обжалованы семьями осужденных.

В феврале 2024 г. КНБ направил в прокуратуру г. Алма-Аты материал об отсутствии вновь открывшихся обстоятельств для пересмотра дела «Олимпа», вступив, тем самым, в прямое противоречие с решением Генеральной прокуратуры о наличии таких обстоятельств.

27 февраля 2024 г. прокуратурой г. Алма-Аты материалы возвращены в Департамент КНБ по г. Алма-Аты для проведения дополнительной проверки, с указанием, что «проверка окончена без учета всех обстоятельств, в частности не проведено ни одного следственного действия»[46].

19 марта 2024 г. прокуратура г. Алма-Аты направила в Департамент КНБ по г. Алма-Аты указание о необходимости проведения допросов ряда специалистов[47].

25 марта 2024 г. родственники осужденных по делу «Олимпа» обратились с открытым видеообращением к Президенту Казахстана Касым-Жомарту Токаеву, с просьбой дать указание силовикам перестать игнорировать допущенные по делу нарушения и пересмотреть уголовное дело[17].

Видеообращение родственников также содержало в себе 5-минутное расследование, с информацией о признаках заказного характера дела со стороны чиновников Старого Казахстана из-за борьбы «Олимпа» с созданием частной монополии — единого букмекерского оператора «Центра учета ставок».

19 апреля 2024 г. в прокуратуре г. Алма-Аты состоялась встреча в рамках перепроверки дела «Олимпа» с участием представителя Генеральной прокуратуры Казахстана, прокуратуры г. Алма-Аты и Департамента КНБ по г. Алма-Аты.

Налоговый инспектор Департамента государственных доходов по г. Алма-Аты Нурлан Кожагелдиев, который доначислил «Олимпу» более 90 млрд тенге налогов, также присутствовал на встрече и сообщил, что в Налоговом кодексе нет нормы о том, что нельзя облагать налогами незаконный игорный бизнес. В то же время, в материалах дела имелось заключение этого же самого налогового инспектора Нурлана Кожагелдиева, в котором он прямо утверждал, что незаконный игорный бизнес налогами не облагается.

В этой связи родственники осужденных по делу «Олимпа» обратилась в Генеральную прокуратуру Казахстана с заявлением о принятии мер по факту введения в заблуждение представителя Генеральной прокуратуры[44].

3 мая 2024 г. КНБ направил в прокуратуру г. Алма-Аты повторный материал об отсутствии вновь открывшихся обстоятельств для пересмотра дела «Олимпа». Специалисты, о допросе которых было дано прямое указание прокуратуры г. Алма-Аты, в итоге допрошены не были.

В настоящее время все материалы дела «Олимпа» истребованы Генеральной прокуратурой Казахстана[48].

В мае 2024 г. коллектив родственников осужденных по делу «Олимпа» направил в Генеральную прокуратуру Казахстана коллективное ходатайство о принесении протеста в порядке кассации в Верховный суд Казахстана для пересмотра дела.

Примечания

[править | править код]
  1. ↑ В Казахстане начали расследование деятельности БК «Олимп». kz.kursiv.
  2. ↑ Букмекеры Казахстана: Мы за разумный диалог. Деловой портал Капитал.кз (18 октября 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  3. ↑ 1 2 [Рапорт оперуполномоченного ДКНБ по Алматы от 04.11.2019 г. https://docs.yandex.ru/docs/view?url=ya-disk-public%3A%2F%2FJppotmGlSvm9M7i1Bya8lpxnI793%2BQcJDShdL7LotVOfut1dnK4WlMNIufxGjpwxq%2FJ6bpmRyOJonT3VoXnDag%3D%3D%3A%2F%E2%84%9603.pdf&name=%E2%84%9603.pdf]
  4. ↑ Букмекерские конторы Казахстана проверяются компетентными органами – источник. КазТаг.
  5. ↑ Вслед за «Олимпом». Обыски и задержания прошли в букмекерской конторе Finbet. www.businessfm.kz (19 декабря 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  6. ↑ Владельцев четырех букмекерских контор привлекли к ответственности в Алматы. КазИнформ.
  7. ↑ 1 2 Центр учета ставок букмекерских контор создадут в Казахстане. http://igorka.ru/ (14 мая 2020). Дата обращения: 13 июня 2024.
  8. ↑ 1 2 Просто повезло. Время. Дата обращения: 13 июня 2024.
  9. ↑ Бывшему вице-министру вынесли приговор по делу о коррупции. Курсив.
  10. ↑ 1 2 Юридическое заключение PwC от 25.12.2020 г.
  11. ↑ 1 2 Обращение Уполномоченного по защите прав предпринимателей Казахстана в Генеральную прокуратуру Казахстана от 13.09.2022 г.
  12. ↑ 1 2 «Olimp kz»: в чем букмекеры виноваты перед государством? | Судебный репортаж (рус.) (30 марта 2021). Дата обращения: 13 июня 2024.
  13. ↑ 1 2 Родственники осужденных Олимпа Налоговый абсурд: Как БК "Олимп" стала жертвой двойных стандартов (28 апреля 2024). Дата обращения: 16 июня 2024.
  14. ↑ 1 2 Оглашен приговор по делу букмекерской конторы «Олимп» в Алматы. Деловой портал Капитал.кз (28 июня 2021). Дата обращения: 16 июня 2024.
  15. ↑ tengrinews.kz Адвокаты экс-сотрудников OLIMP KZ сделали заявление. Главные новости Казахстана - Tengrinews.kz (22 февраля 2021). Дата обращения: 13 июня 2024.
  16. ↑ Это ящик Пандоры: правозащитники и предприниматели высказались о конфискации имущества у руководителей букмекерской конторы «Олимп» | Судебный репортаж (рус.) (4 марта 2021). Дата обращения: 13 июня 2024.
  17. ↑ 1 2 Родственники осужденных Олимпа Обращение к Президенту РК Токаеву К.К. от родственников осужденных по делу БК "Олимп" (25 марта 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  18. ↑ Вноровский, Константин Букмекеры обеспокоены созданием оператора пари (монополии в частных руках). zakon.kz (23 апреля 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  19. ↑ Букмекеры обеспокоены созданием оператора пари. Деловой портал Капитал.кз (23 апреля 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  20. ↑ Московчук, Анастасия Центр учета ставок, как краеугольный дефект законопроекта об игорном бизнесе. zakon.kz (18 июня 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  21. ↑ Демонополизируют ли ЦУС? Матрица.kz - Информационно-аналитический портал. Дата обращения: 13 июня 2024.
  22. ↑ Казахстанские букмекеры выступили против поправок в закон «Об игорном бизнесе» (рус.). zonakz.net (16 октября 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  23. ↑ Рапорт оперуполномоченного ДКНБ по г. Алматы от 04.11.2019 г.
  24. ↑ КНБ РК О приостановлении деятельности БК «Олимп» (6 декабря 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  25. ↑ Согласно ч. 3-1 ст. 187 Уголовно-процессуального кодекса Казахстана, возбуждение дел по ст. 307 Уголовного кодекса относится к компетенции службы экономических расследований, а не к компетенции КНБ.
  26. ↑ BetGames | LinkedIn (англ.). lt.linkedin.com. Дата обращения: 13 июня 2024.
  27. ↑ Письмо компании «Zaidimai» о том, что продукты «BetGames» не являются онлайн-казино
  28. ↑ Родственники осужденных Олимпа Расследование атаки на БК Олимп - Президенту Республики Казахстан Касым-Жомарту Токаеву (28 марта 2024). Дата обращения: 16 июня 2024.
  29. ↑ Акт налоговой проверки компании «Олимп»
  30. ↑ 1 2 Родственники осужденных Олимпа Налоговик насчитал «Олимпу» свыше 90 млрд тенге налогов без исследования бухгалтерских документов (7 мая 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  31. ↑ Беляева, Елена Могла ли БК "OLIMP KZ" 5 лет не выплачивать клиентам наличные деньги? zakon.kz (6 февраля 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  32. ↑ Родственники осужденных Олимпа Миф об утраченном тенге или как следствие потеряло нить (24 мая 2024). Дата обращения: 16 июня 2024.
  33. ↑ Родственники осужденных Олимпа Миф об утраченном тенге или как следствие потеряло нить (24 мая 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  34. ↑ Независимое заключение специалиста Даны Токмурзиной (бывшая судья Верховного суда РК, к.ю.н., LL.M in Tax Law, магистр налогового права, Лондон, ADIT (Advanced Diploma in International taxation — диплом высшего уровня по международному налогообложению Сертифицированного Института налогообложения, Лондон) от 05.07.2023 г.
  35. ↑ Научно-правовое заключение д.ю.н., профессора Ахпанова А. Н. от 25.11.2023 г.
  36. ↑ Лицензию букмекерской конторы. informburo.kz. Дата обращения: 13 июня 2024.
  37. ↑ Родственники осужденных Олимпа Обнаружение поддельного заключения об отсутствии у «Олимпа» сервера в Казахстане (7 мая 2024). Дата обращения: 16 июня 2024.
  38. ↑ БК Олимп в Казахстане вновь обжаловала решение о приостановлении лицензии | Legalbet.ru - от 11 декабря 2019, 14:08. legalbet.ru (11 декабря 2019). Дата обращения: 13 июня 2024.
  39. ↑ 1 2 Родственники осужденных Олимпа Обнаружение поддельного заключения об отсутствии у «Олимпа» сервера в Казахстане (7 мая 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  40. ↑ Родственники осужденных Олимпа Налоговик Кожагелдиев подтверждает, что обложил налогами «BetGames» (7 мая 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  41. ↑ Кто сидит на скамье подсудимых по делу букмекерской конторы «Olimp kz»: Канат Сатымов | Судебный репортаж (рус.) (17 апреля 2021). Дата обращения: 13 июня 2024.
  42. ↑ Дело букмекеров: Кто заплатит по счетам? | Судебный репортаж (рус.) (13 января 2021). Дата обращения: 13 июня 2024.
  43. ↑ Гендиректора PariMatch.kz уличили в организации незаконного игорного бизнеса. KP.KZ.
  44. ↑ 1 2 Родственники осужденных Олимпа Налоговый абсурд: Как БК "Олимп" стала жертвой двойных стандартов (28 апреля 2024). Дата обращения: 13 июня 2024.
  45. ↑ Омарова, Айсулу Родственники осужденных по делу БК "OLIMP KZ" благодарят Генеральную прокуратуру за решение о пересмотре дела. zakon.kz (19 декабря 2023). Дата обращения: 13 июня 2024.
  46. ↑ Письмо прокуратуры г. Алматы от 28.02.2024 г.
  47. ↑ Письмо прокуратуры г. Алматы от 19.03.2024 г.
  48. ↑ Письмо прокуратуры г. Алматы от 14.05.2024 г.
Источник — https://ru.wikipedia.org/w/index.php?title=Дело_«Олимпа»&oldid=138602352