Была ли правка отмечена как «малое изменение» (больше не используется) (minor_edit ) | false |
Число правок участника (user_editcount ) | 6 |
Имя учётной записи (user_name ) | 'Lksa2014' |
Возраст учётной записи (user_age ) | 24209830 |
Группы (включая неявные) в которых состоит участник (user_groups ) | [
0 => '*',
1 => 'user'
] |
Редактирует ли пользователь через мобильное приложение (user_app ) | false |
Редактирует ли участник через мобильный интерфейс (user_mobile ) | false |
ID страницы (page_id ) | 6070908 |
Пространство имён страницы (page_namespace ) | 0 |
Название страницы (без пространства имён) (page_title ) | 'Проверка контрагента' |
Полное название страницы (page_prefixedtitle ) | 'Проверка контрагента' |
Последние десять редакторов страницы (page_recent_contributors ) | [
0 => 'OneLittleMouse',
1 => '94.181.167.112',
2 => '213.87.155.97',
3 => '212.24.53.134',
4 => 'Retimuko',
5 => 'Stormare.henk',
6 => '5.8.177.71',
7 => '95.47.183.240',
8 => '178.205.7.163',
9 => '91.144.188.240'
] |
Действие (action ) | 'edit' |
Описание правки/причина (summary ) | '/* Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков */ ' |
Старая модель содержимого (old_content_model ) | 'wikitext' |
Новая модель содержимого (new_content_model ) | 'wikitext' |
Вики-текст старой страницы до правки (old_wikitext ) | ''''Проверка контрагента''' – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом [[Юридическое лицо|юридическом лице]] и/или [[Индивидуальный предприниматель (Россия)|индивидуальном предпринимателе]].
Как правило, подобные задачи выполняет сотрудник службы безопасности компании.
Целей у проверки контрагента может быть несколько:
# Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
# Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.
== Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков ==
В 2015 году [[Федеральная налоговая служба|Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ)]] запустила новую аналитическую систему АСК НДС-2<ref>[http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie Схемы обналичивания и лжеэкспорта прекратят существование] // Газета "ВЕДОМОСТИ", vedomosti.ru, 26 мая 2015 г.</ref>, которая в автоматическом режиме вычисляет неплательщиков [[Налог на добавленную стоимость|НДС]]. АСК НДС-2 исследует цепочки транзакций между юридическими лицами, с целью выявления так называемых [[Фирма-однодневка|"фирм-однодневок"]], использующихся для [[Уклонение от уплаты налогов|уклонения от уплаты налогов]], [[Обналичка|обналички]]. При обнаружении подобных схем, автоматически блокируются расчетные счета связанных компаний, и они рискуют получить внеплановую проверку со стороны [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]].
Для минимизации налоговых рисков [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] рекомендует проявлять [[Должная осмотрительность|"Должную осмотрительность"]] при работе с [[Контрагент|контрагентом]].
[[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] разработаны критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков (Приложение N 2
к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@<ref>[http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846 Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@ - Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок]</ref>). Указаны признаки, которые рекомендуется исследовать в соответствии с 12-м критерием "Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском" при оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами.
В частности, это:
* отсутствие информации о регистрации контрагента в [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] (данную информацию можно получить на официальном сайте ФНС РФ [http://www.nalog.ru www.nalog.ru]);
* сайты проверки контрагентов;
* регистрация по [[Адрес массовой регистрации|"адресу массовой регистрации"]];
* отсутствие информации о фактическом местонахождении [[Контрагент|контрагента]], а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей.
Наличие выписки из [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] на какого-либо [[Контрагент|контрагента]] подтверждает только факт регистрации и не может автоматически являться достаточным или единственным подтверждением [[Должная осмотрительность|должной осмотрительности]] и осторожности налогоплательщика при выборе [[Контрагент|контрагента]]. Таким образом, налогоплательщикам при выборе контрагентов следует учитывать совокупность иных негативных признаков, указанных в 12-м критерии оценки рисков. Исходя из вышесказанного, проверка должна быть более глубокой и профессиональной.
== Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков ==
Этот тип проверки, требует значительно больших трудозатрат, и может быть выполнен только профессионально подготовленными специалистами{{какими?}}. Подобная проверка включает в себя несколько этапов:
# Дистанционный сбор информации из различных бесплатных источников;
# Получение информации из платных источников;
# Выезд специалистов по фактическому адресу расположения контрагента;
# Проверка полученных от контрагента документов;
# Анализ полученных документов;
# Выдача рекомендаций по возможности работы с контрагентом на условиях кредитования.
Следует отметить, что профессионально проведенная проверка [[Контрагент|контрагента]] на кредитно-финансовые риски, также не может дать 100% гарантий от невыполнения им своих обязательств. В банковской сфере, для минимизации кредитно-финансовых рисков применяется [[Кредитный скоринг|кредитный скоринг]], однако он мало применим для проверки [[Контрагент|контрагента]].
== Примечания ==
{{примечания}}
{{Внешние ссылки нежелательны}}
[[Категория:Гражданское право]]
[[Категория:Корпоративное управление]]' |
Вики-текст новой страницы после правки (new_wikitext ) | ''''Проверка контрагента''' – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом [[Юридическое лицо|юридическом лице]] и/или [[Индивидуальный предприниматель (Россия)|индивидуальном предпринимателе]].
Как правило, подобные задачи выполняет сотрудник службы безопасности компании.
Целей у проверки контрагента может быть несколько:
# Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
# Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.
== Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков ==
В 2015 году [[Федеральная налоговая служба|Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ)]] запустила новую аналитическую систему АСК НДС-2<ref>[http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie Схемы обналичивания и лжеэкспорта прекратят существование] // Газета "ВЕДОМОСТИ", vedomosti.ru, 26 мая 2015 г.</ref>, которая в автоматическом режиме вычисляет неплательщиков [[Налог на добавленную стоимость|НДС]]. АСК НДС-2 исследует цепочки транзакций между юридическими лицами, с целью выявления так называемых [[Фирма-однодневка|"фирм-однодневок"]], использующихся для [[Уклонение от уплаты налогов|уклонения от уплаты налогов]], [[Обналичка|обналички]]. При обнаружении подобных схем, автоматически блокируются расчетные счета связанных компаний, и они рискуют получить внеплановую проверку со стороны [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]].
Для минимизации налоговых рисков [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] рекомендует проявлять [[Должная осмотрительность|"Должную осмотрительность"]] при работе с [[Контрагент|контрагентом]].
[[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] разработаны критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков (Приложение N 2
к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@<ref>[http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846 Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@ - Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок]</ref>). Указаны признаки, которые рекомендуется исследовать в соответствии с 12-м критерием "Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском" при оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами.
В частности, это:
* отсутствие информации о регистрации контрагента в [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] (данную информацию можно получить на официальном сайте ФНС РФ [http://www.nalog.ru www.nalog.ru]);
* сайты проверки контрагентов;
*сайт проверки контрагентов [https://contragents.com/ Contragents];
* регистрация по [[Адрес массовой регистрации|"адресу массовой регистрации"]];
* отсутствие информации о фактическом местонахождении [[Контрагент|контрагента]], а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей.
Наличие выписки из [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] на какого-либо [[Контрагент|контрагента]] подтверждает только факт регистрации и не может автоматически являться достаточным или единственным подтверждением [[Должная осмотрительность|должной осмотрительности]] и осторожности налогоплательщика при выборе [[Контрагент|контрагента]]. Таким образом, налогоплательщикам при выборе контрагентов следует учитывать совокупность иных негативных признаков, указанных в 12-м критерии оценки рисков. Исходя из вышесказанного, проверка должна быть более глубокой и профессиональной.
== Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков ==
Этот тип проверки, требует значительно больших трудозатрат, и может быть выполнен только профессионально подготовленными специалистами{{какими?}}. Подобная проверка включает в себя несколько этапов:
# Дистанционный сбор информации из различных бесплатных источников;
# Получение информации из платных источников;
# Выезд специалистов по фактическому адресу расположения контрагента;
# Проверка полученных от контрагента документов;
# Анализ полученных документов;
# Выдача рекомендаций по возможности работы с контрагентом на условиях кредитования.
Следует отметить, что профессионально проведенная проверка [[Контрагент|контрагента]] на кредитно-финансовые риски, также не может дать 100% гарантий от невыполнения им своих обязательств. В банковской сфере, для минимизации кредитно-финансовых рисков применяется [[Кредитный скоринг|кредитный скоринг]], однако он мало применим для проверки [[Контрагент|контрагента]].
== Примечания ==
{{примечания}}
{{Внешние ссылки нежелательны}}
[[Категория:Гражданское право]]
[[Категория:Корпоративное управление]]' |
Унифицированная разница изменений правки (edit_diff ) | '@@ -15,4 +15,5 @@
* отсутствие информации о регистрации контрагента в [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] (данную информацию можно получить на официальном сайте ФНС РФ [http://www.nalog.ru www.nalog.ru]);
* сайты проверки контрагентов;
+*сайт проверки контрагентов [https://contragents.com/ Contragents];
* регистрация по [[Адрес массовой регистрации|"адресу массовой регистрации"]];
* отсутствие информации о фактическом местонахождении [[Контрагент|контрагента]], а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей.
' |
Новый размер страницы (new_size ) | 8356 |
Старый размер страницы (old_size ) | 8264 |
Изменение размера в правке (edit_delta ) | 92 |
Добавленные в правке строки (added_lines ) | [
0 => '*сайт проверки контрагентов [https://contragents.com/ Contragents];'
] |
Удалённые в правке строки (removed_lines ) | [] |
Все внешние ссылки, добавленные в правке (added_links ) | [
0 => 'https://contragents.com/'
] |
Все внешние ссылки в новом тексте (all_links ) | [
0 => 'http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie',
1 => 'http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846',
2 => 'http://www.nalog.ru',
3 => 'https://contragents.com/'
] |
Ссылки на странице до правки (old_links ) | [
0 => 'http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846',
1 => 'http://www.nalog.ru',
2 => 'http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie'
] |
Была ли правка сделана через выходной узел сети Tor (tor_exit_node ) | false |
Unix-время изменения (timestamp ) | 1539524479 |