Валютный контроль

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к: навигация, поиск

Валютный контроль — юридический термин. Валютный контроль — это контроль государства за соблюде­нием валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Принципы валютного контроля:

  1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
  2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
  3. единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
  4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
  5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.

Введение строгого валютного контроля часто приводит к возникновению чёрного рынка для обмена контролируемой валюты. В результате чего, имеет место ситуация, когда реальный обменный курс сильно отличается от установленного государством. Из-за этого появляется целая отдельная экономика, основанная на теневом рынке обмена валюты. Таким образом, остается неясным, имеют ли правительства реальную возможность осуществлять эффективный валютный контроль. [1]

Доктринальное определение (по 4 изданию учебника Финансового права Н. И. Химичевой от 2008 года): «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций».

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 4 февраля 2014 года № 77 таким федеральным органом исполнительной власти является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Типы сделок[править | править вики-текст]

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

  • С участием резидентов и нерезидентов;
  • С внутренними и внешними ценными бумагами;
  • При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте[2].

Этапы валютного контроля[править | править вики-текст]

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:

  • Сбор документов;
  • Открытие специального счета (в случае необходимости);
  • Контрольные процедуры;
  • Открытие паспорта сделки (в случае необходимости);
  • Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;
  • Исполнение сделки, процедура резервирования;
  • Возврат суммы зарезервированных средств;
  • Закрытие сделки;
  • Подготовка отчетности[3].

Примечания[править | править вики-текст]

Литература[править | править вики-текст]

Ссылки[править | править вики-текст]