Финансовые преступления

Материал из Википедии — свободной энциклопедии
Перейти к навигации Перейти к поиску

Финансовые преступления — общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов государства), органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Объект финансовых преступлений[править | править код]

Объектом преступлений в сфере финансов выступает правопорядок, как определенная система общественных отношений, введённых в рамки порядка, предусмотренного нормами регулятивного (финансового) права. Содержанием правопорядка является правомерное поведение[1], деятельность субъектов хозяйственных отношений.

В соответствии с нормами права, в расследовании финансовых посягательств и преступлений используют общие приемы и методы.

Финансовые преступления можно разделить на: преступления в сфере безналичного обращения, преступления в сфере обращения ценных бумаг и производственных финансовых инструментов. В связи с массовым осуществлением деятельности при помощи современных цифровых программных средств субъектами финансовой деятельности, многие преступления совершаются посредством неправомерного доступа к информации и воздействия на электронные базы и цифровые документы, в том числе и с пользованием вирусных программ.

Финансовые преступления в Российской Федерации[править | править код]

Финансовые преступления в Российской Федерации[править | править код]

Принятие Уголовного Кодекса РФ в 1996 году существенно расширило возможности по решению и урегулированию вопросов в области финансового права и финансовых преступлений.

22 глава Уголовного Кодекса РФ регламентирует основные права и обязанности граждан в сфере экономической деятельности. В ней также установлены основные нормы законной предпринимательской деятельности.[2]

К числу финансовых преступлений относятся следующие посягательства:

Виды финансовых преступлений[править | править код]

Б. В. Волженкин выделяет следующие группы преступлений в сфере финансов:

  • Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: незаконная банковская деятельность — ст. 172; легализация отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путём иными лицами — ст. 174.
  • Преступления против интересов кредиторов: незаконное получение кредита — ст. 176; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности — ст. 177; неправомерные действия при банкротстве — ст. 195.
  • Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, — ст. 183.
  • Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг: злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) — ст. 185; изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг — ст. 186; неправомерный оборот средств платежей — ст. 187.
  • Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, — ст. 194.
  • Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления): незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга — ст. 191; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней — ст. 192.
  • Преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления): уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды — ст. 198; уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организацией — ст. 199.
  • Преступления против прав и интересов потребителей: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм — ст. 181.

Примечания[править | править код]

  1. Правомерное поведение.
  2. УК РФ Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности. КонсультантПлюс. Дата обращения: 3 июня 2022. Архивировано 27 апреля 2022 года.
  3. Сосина К. А. Финансовые преступления: понятие и виды. Журнал «Юрист компании» (17 июля 2020). Дата обращения: 3 июня 2022. Архивировано 4 июня 2022 года.

Ссылки[править | править код]

  • Волженкин Б. В. Экономические преступления. — М.; СПб.: «Юридический центр-пресс», 1999. — 312 с.
  • Трунцевский Ю. В., Петросян О. Ш. Экономические и финансовые преступления: учеб. пособие. М.: «Юнити-дана»; «Закон и право», 2007. — 288 с.